Περισσότερες από 16.000 αναφορές έχουν κατατεθεί μέσω της ηλεκτρονικής πλατφόρμας της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) από πολίτες που εντόπισαν περιπτώσεις φορολογικών παραβάσεων και υπέβαλαν τα σχετικά στοιχεία στις φορολογικές αρχές. Αυτές οι αναφορές έχουν ιδιαίτερη σημασία, όπως η παρούσα υπόθεση που δημοσιεύει η «Καθημερινή», όπου ένα διεθνές κύκλωμα υπεύθυνο για την έκδοση και λήψη πλασματικών τιμολογίων αποκαλύφθηκε μετά από σχετικό έλεγχο.

Εικονικές Συνναλλαγές

Το δίκτυο αυτό φέρεται να διενεργούσε δήθεν χονδρικές συναλλαγές ηλεκτρονικού και τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού. Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ αξιοποίησαν την πληροφορία για να ελέγξουν την επιχείρηση Β, η οποία εδρεύει στην Ελευσίνα και δραστηριοποιείται στο «εμπόριο μονάδων μνήμης και τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού». Κατασχέθηκαν τιμολόγια συναλλαγών με επιχειρήσεις από την Ε.Ε. και επίσης με την επιχείρηση C που τέθηκε υπό έλεγχο. Αναλύοντας τα κατασχεμένα βιβλία και λογιστικά στοιχεία, καθώς και τις αποδείξεις για την κίνηση των λογαριασμών, οι ελεγκτές κατέγραψαν το πλήρες φάσμα της απάτης.

Μετά τις απαντήσεις από τις εξωτερικές αρχές σε αιτήματα της ΑΑΔΕ και την επεξεργασία των εμπορεύσιμων ειδών που αναφέρονται στα φορολογικά έγγραφα, φάνηκε ότι η επιχείρηση Β φαινόταν να αγοράζει από την επιχείρηση C ηλεκτρονικό εξοπλισμό υπαγόμενο σε ΦΠΑ. Τα προϊόντα, αφού εισάγονταν, πουλήθηκαν σε ανύπαρκτες ξένες επιχειρήσεις χωρίς ΦΠΑ, κερδίζοντας έτσι τον ΦΠΑ των αγορών, ταυτόχρονα με τη δημιουργία «διεκδίκησης» πληρωμής των εμπορευμάτων.

ΦΟΡΟΔΙΑΦΥΓΗ ΣΕ ΔΙΕΘΝΗ ΔΙΚΤΥΑ

Με σκοπό την εξάλειψη της οφειλής, η επιχείρηση B φαίνεται να απέκτησε εξοπλισμό από αυτές τις ανύπαρκτες επιχειρήσεις και τον πουλούσε στην επιχείρηση C με μηδενικό ΦΠΑ. Αυτή η τεχνική εξάλειψε την απαίτηση από τις εξωτερικές οντότητες ενώ μείωσε την υποχρέωσή της προς την C. Σε ελέγχους για τα οικονομικά έτη 2018, 2019 και 2020 αποκαλύφθηκε η έκδοση 200 εικονικών φορολογικών στοιχείων αξίας 26,2 εκατ. ευρώ με 3,5 εκατ. ευρώ ΦΠΑ, ενώ η Β δεν υπέβαλε φορολογική δήλωση για το 2020.

Ο έλεγχος συνεχίζεται προκειμένου να επιβληθούν τα προβλεπόμενα πρόστιμα και να καταλογιστούν οι αντίστοιχοι φόροι. Η ΑΑΔΕ συνεργάζεται με φορολογικές αρχές ξένων κρατών για τον εντοπισμό συνεργατών των ελληνικών επιχειρήσεων.

ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΤΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ

Οι καταγγελίες των πολιτών αποτελούν πολύτιμο εργαλείο σε αυτήν την προσπάθεια. Από το Νοέμβριο, όταν η σχετική ηλεκτρονική πλατφόρμα τέθηκε σε λειτουργία, υποβλήθηκαν 16.243 αναφορές, εκ των οποίων οι 13.886 ήταν ανώνυμες και 2.357 επώνυμες. Ανάμεσά τους, 1.672 αφορούν διαφθορά των ελεγκτών, 219 τελωνειακές παραβάσεις, και οι υπόλοιπες φορολογικές παραβάσεις.

Η Γενική Διεύθυνση του ΣΔΟΕ, με απόφαση του υπουργείου Οικονομικών, συγκροτεί τριμελή επιτροπή για την αξιολόγηση των πληροφοριών που σχετίζονται με την αποστολή της. Ο ρόλος της επιτροπής περιλαμβάνει τόσο την αξιολόγηση όσο και τη διαβίβαση πληροφοριών που άπτονται των αρμοδιοτήτων άλλων υπηρεσιών.

Εν κατακλείδι, οι ελέγχοι από τον φορολογικό μηχανισμό γίνονται για να εξασφαλίσουν την τήρηση της φορολογικής νομοθεσίας και την ορθότητα των οικονομικών συναλλαγών. Με τη συνεχή υποβολή καταγγελιών, το κράτος παραμένει επαρκώς ενημερωμένο για τις φορολογικές παραβάσεις που λαμβάνουν χώρα και ενισχύει την προσπάθειά του για τη διατήρηση της φορολογικής δικαιοσύνης.